Podatek od wygranej

Teleturnieje, konkursy i loterie mogą być dobrym i szybkim sposobem na wzbogacenie się. Są obecnie często organizowane w różnorodnej formie i przez wiele różnych podmiotów, dzięki czemu dają możliwość wygrania szerokiej puli nagród — od drobnych przedmiotów po ogromne sumy pieniędzy.

Niezależnie od tego, czy wygrana stanowi rzecz o małej wartości, czy milionowe kwoty wypłacane w gotówce, warto wiedzieć, jaki obowiązek podatkowy rodzi. Poniżej przeczytasz, jaki podatek od wygranej zapłacisz i w jaki sposób zostanie on rozliczony.

Czym jest podatek od wygranej?

Podatek od wygranej to pewien procent wartości nagrody, który zgodnie z prawem musi zostać odprowadzony do Urzędu Skarbowego w związku z powstaniem przychodu po stronie podatnika.

Zgodnie z art. 30 (pkt 2) ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, podatek od wygranej pobiera się w przypadku uzyskania nagrody w:

• związku ze sprzedażą premiową,
• konkursie,
• grze,
• zakładach wzajemnych.

Ile zapłacisz podatku po wygranej?

Podatek od wygranej zawsze stanowi 10% wartości nagrody.

• W przypadku wygranej w formie pieniężnej wystarczy obliczyć 10% kwoty nagrody.
• Jeżeli to wygrana w formie rzeczowej – 10% wylicza się z ceny rynkowej danego przedmiotu.

To, ile dokładnie otrzyma fiskus w związku z Twoim zwycięstwem w konkursie, zależy więc bezpośrednio od tego, co lub ile dokładnie wygrasz. Najczęściej nie odczujesz jednak braku tej kwoty, ponieważ organizator gry zapłaci podatek za Ciebie, a nagroda, która trafi w Twoje ręce, będzie o niego pomniejszona.

Podatki od wygranej — kiedy się je płaci?

Opisywany tu podatek zapłacisz od każdej wygranej w konkursie, loterii czy teleturnieju, jednak istnieją pewne wyjątki. Ustawa o PIT przewiduje nagrody zwolnione z obowiązku odprowadzenia takiego podatku.

Mowa o fantach, które swoją wartością nie przekraczają 2 000 zł oraz spełniają jeden z 3 warunków:

1. Dotyczą konkursu zorganizowanego i ogłoszonego przez środki masowego przekazu.
2. Wiążą się z grą o tematyce naukowej, kulturalnej, dziennikarskiej, sportowej lub artystycznej;
3. Są wynikiem sprzedaży premiowej.

Przykładowo opodatkowane nie zostaną także nagrody z:

• gier losowych,
• loterii pieniężnych,
• loterii SMS,
• loterii fantowych,
• loterii promocyjnych.

Ale tylko pod warunkiem, że ich roczna, łączna wartość nie przekroczy 2 280 zł. Jeśli wartość wygranej (jednorazowo lub zbiorczo) będzie wyższa niż wspomniany próg – opodatkowana zostanie pełna kwota (razem z limitem).

Kto płaci podatek od nagród?

Odprowadzenie podatku od wygranej to obowiązek przypadający organizatorowi gry. Często odbywa się zupełnie bez udziału uczestnika, ale nie zawsze.

1. W przypadku nagród pieniężnych jest pobierany przez organizatora automatycznie, w chwili wypłacania wygranej kwoty.
2. W przypadku nagród rzeczowych uczestnik teleturnieju czy konkursu musi zapłacić odpowiednią kwotę, zanim przedmiot zostanie mu wydany.

Niezależnie od tego, czy masz do czynienia z pierwszą, czy drugą sytuacją, otrzymasz od organizatora PIT 8C, jednak będzie on jedynie swego rodzaju informacją, ponieważ  podatku od wygranej nie musisz ujmować w zeznaniu rocznym.

Podatek, który jest potrącany „z góry”, określa się jako zryczałtowany i właśnie z tego typu daniną będziesz miał do czynienia przy większości popularnych gier i zakładów oraz teleturniejach. Zobacz przykłady.

Podatek od wygranej w Lotto

Wygraną w popularnej grze „Lotto” podzielisz się z budżetem państwa, jeśli suma otrzymanych pieniędzy przekroczy kwotę opisanego wcześniej limitu, czyli 2 280 zł. Seria mniejszych wygranych nie będzie podlegała opodatkowaniu, dopóki ich łączna wartość nie przekroczy powyższej wartości.

W momencie wygrania (w skali roku) nagród z „Lotto” o wysokości wyższej niż 2 280 zł, opodatkowane zostaną wszystkie zwycięstwa wypłacone w gotówce, nawet te, mieszczące się w limicie.

Wygrana zostanie odgórnie pomniejszona o 10% przez organizatora, czyli Totalizatora Sportowego, a na Twoje konto trafi pomniejszona o podatek ilość gotówki. Zgodnie z prawem podatkowym – kwoty takiej daniny nie musisz ujmować w rocznym zeznaniu podatkowym.

Podatek od wygranej w Eurojackpot

Eurojackpot jest loterią fińskiej spółki, jednak polska ustawa regulująca podatek od wygranej dotyczy wszystkich konkursów, gier, zakładów i teleturniejów organizowanych na terenie Unii Europejskiej oraz Europejskiego Obszaru Gospodarczego, a więc obejmuje także nagrody otrzymane od organizatora z Finlandii.

Oznacza to, że podatek od wygranej w Eurojackpot jest naliczany i odprowadzany na tych samych zasadach i z tymi samymi limitami, co na przykład opisywane wyżej Lotto.

Podatek od wygranej w Milionerach

Nagroda pieniężna otrzymana za udział w telewizyjnym teleturnieju Milionerzy podlega opodatkowaniu w wysokości 10% wygranej, jeśli jej kwota wyniesie więcej niż 2 280 zł.

Wygrane w jednym roku rozliczeniowym sumują się do kwoty limitu (2 280 zł), a po jego przekroczeniu płaci się podatek od całości (razem z kwotą limitowaną).

Wygrana w kasynie — trzeba płacić podatek?

W odróżnieniu od wygranych w grach typu Lotto czy Eurojackpot oraz teleturniejach, takich jak na przykład Milionerzy – wygrane w kasynach są w całości nieopodatkowane. Niezależnie od kwoty.

By jednak gotówka była w całości zwolniona z 10% podatku od wygranej, kasyno musi posiadać odpowiednie zezwolenia. Polskie przepisy są w tej kwestii bardzo rygorystyczne i aby nie popełnić przestępstwa skarbowego, należy każdorazowo sprawdzić legalność działań danego organizatora gier.

By mieć pewność, że dane kasyno ma polską licencję na hazard, należy sprawdzić informację na ten temat na stronie internetowej kasyna. Powinny znaleźć się tam:

• numer licencji,
• nazwa organu, który wydał licencję.

Zgodnie z polskim prawem zwolnione z opodatkowania są także wygrane:

• z gier na automatach,
• w karty,
• w kości,
• z gier cylindrycznych,
• w grach bingo (pieniężnych i fantowych).

Wygrana samochodu a podatek

Wiele wątpliwości rodzi także kwestia konieczności uiszczenia podatku, by otrzymać nagrodę rzeczową w przypadku przedmiotów o znacznej wartości. Wygrana samochodu, którego cena rynkowa to na przykład 150 000 zł, wiąże się z koniecznością przekazania na ręce organizatora konkursu czy loterii 15 000 zł w celu uregulowania 10% podatku od wygranej. Co, jeśli nie posiadasz takiej kwoty?

Bez zapłaty odpowiedniej ilości pieniędzy na poczet podatku, nagroda nie zostanie Ci wydana.

Tego typu „zakup” nowego samochodu — płacenie zaledwie 10% jego wartości — jest oczywiście bardzo korzystny, dlatego wiele osób decyduje się w takim przypadku na kredyt lub pożyczkę, jednak może oczywiście dojść do sytuacji, w której wygrany nie ma absolutnie żadnej możliwości, by spłacić podatek.

Organizatorzy nie chcąc dopuścić do takiego obrotu sprawy, decydują się często na tzw. nagrody łączone, czyli oferowanie zarówno fantów, jak i gotówki za zajęcie premiowanych miejsc w konkursie.

Jak może to wyglądać? Pierwsze miejsce w konkursie może na przykład wiązać się z nagrodą w postaci samochodu i 20 000 zł w gotówce. Dzięki temu osoba otrzymująca auto, na pewno będzie dysponowała wystarczającą, by pokryć należny podatek kwotą.

Sprzedaż wygranego samochodu – jaki podatek?

Spora część uczestników konkursów „wymienia” kosztowną wygraną na pieniądze… sprzedając daną nagrodę rzeczową. Musisz jednak pamiętać, że wiąże się to z kolejnym obowiązkiem podatkowym, czyli podatkiem od wzbogacenia. Wyjątkiem są fanty, z których sprzedażą odczekasz pół roku od momentu, w którym trafiły w Twoje posiadanie.

Sprzedając samochód w ciągu 6 miesięcy od wygranej, cała transakcja będzie stanowiła Twój dochód, który należy wykazać w PIT 36 i rozliczyć się z niego w ustawowo przewidzianym na to czasie.