Jak wypełnić formularz PCC-3 i zapłacić podatek od czynności cywilno prawnych?

Zaktualizowano 17-04-2021 komentarze 33 Autor: Katarzyna Zet 42969 Czytano

Pożyczenie pieniędzy od bliskich to często najprostszy i najtańszy sposób na pozyskanie brakującej gotówki.

W przypadku większych kwot taka pożyczka od rodziny lub znajomych wymaga jednak dopełnienia pewnych formalności – przede wszystkim rozliczenia się z organem podatkowym w postaci odprowadzenia tzw. podatku od czynności cywilnoprawnych.

Obowiązek ten ciąży na pożyczkobiorcy i wiąże się z wypełnieniem odpowiedniej deklaracji PCC-3. Poniżej podpowiadamy, jak należy to zrobić.

Podatek od pożyczki – ważne zmiany w przepisach od 2019 roku

Pamiętaj, że od początku 2019 roku obowiązują nowe zasady w tym zakresie:

  • stawka podatku PCC została obniżona do 0,5% od wartości pożyczki (wcześniej wynosiła 2%),
  • obniżony został limit pożyczki zwolnionej z podatku PCC zaciągniętej od dalszej rodziny lub znajomych do 1000 zł (wcześniej podatek obowiązywał, jeśli wysokość pożyczki przekraczała 5000 zł).

Pozostałe zasady opodatkowania są takie same – pożyczka od najbliższych członków rodziny (np. rodziców lub dziadków) jest zwolniona z podatku PCC, jednak jeśli przekracza kwotę 9637 zł, należy złożyć deklarację PCC-3.

Wypełniony formularz PCC-3 powinien trafić do urzędu skarbowego w ciągu 14 dni od daty zawarcia umowy pożyczki. Niedopełnienie tego obowiązku skutkuje nałożeniem podatku w wysokości 20%.

Jak wypełnić deklarację PCC-3 krok po kroku?

Deklarację PCC-3 możesz pobrać bezpośrednio z naszego portalu, na samym dole tego artykułu. Można ją wypełnić na komputerze lub ręcznie po wydrukowaniu i następnie złożyć osobiście w swoim urzędzie skarbowym lub wysłać pocztą. Istnieje także możliwość rozliczenia podatku od pożyczki za pośrednictwem portalu e-Deklaracje.

Formularz PCC-3, pomimo że dotyczy kilku czynności obciążonych podatkiem, jest tak skonstruowany, że w przypadku pożyczki od rodziny nie będziemy mieli żadnych problemów z odnalezieniem właściwych pól do wypełnienia.

Będąc pożyczkobiorcą, wypełnić musimy następujące pola (podajemy numery pól występujące w formularzu):

Pole nr 1: należy tu wpisać swój NIP lub PESEL.

Pole nr 4: jako datę dokonania czynności należy wpisać datę umowy pożyczki.

Pole nr 5: wpisujemy nazwę naszego urzędu skarbowego (właściwego dla naszego miejsca zamieszkania), w którym zamierzamy złożyć deklarację.

Pole nr 6: zaznaczamy „złożenie deklaracji”.

Pole nr 7: zaznaczamy pkt. 4 – „podmiot, o którym mowa w art. 9 pkt 10 lit. b ustawy (pożyczkobiorca)”

Pole nr 8: jeśli nie prowadzimy firmy, zaznaczamy opcję nr 2 „osoba fizyczna”.

Pola 9-20: wypełniamy swoimi danymi osobowymi i adresowymi.

Pole nr 21: zaznaczmy opcję 1 „umowa”

Pole nr 24: wpisujemy np. „umowa pożyczki z dnia …. dotycząca pożyczki w wysokości …., zawarta między …..”

UWAGA: jeśli nie chcemy dołączać umowy pożyczki do deklaracji, należy w tym miejscu opisać strony umowy, uwzględniając stopnień pokrewieństwa. Jest to ważne zwłaszcza w sytuacji pożyczki zwolnionej z podatku PCC.

Pole nr 32: wpisujemy wartość pożyczki będącą podstawą opodatkowania (należy ją zaokrąglić do pełnej kwoty)

Pole nr 33: wpisujemy stawkę podatku – w przypadku pożyczki od rodziny będzie to 0,5% dla umów zawartych po 1 stycznia 2019 roku.

Pole nr 34: wpisujemy obliczony podatek (kwota z pola 32 x stawka z pola 33) w zaokrągleniu do pełnej kwoty np. w przypadku pożyczki w wysokości 10 000 zł podatek należny powinien wynieść 50 zł.

Pole nr 47: przepisujemy kwotę podatku z pola 34.

Pole nr 54: przepisujemy kwotę podatku z pola 47.

UWAGA: jeżeli zgłaszamy do US pożyczkę zwolnioną z podatku, w polach 33 i 34 oraz 47 i 54 wpisujemy 0.

Pola 65 i 66: wpisujemy swoje imię i nazwisko.

Pole nr 67: wpisujemy datę wypełnienia deklaracji.

Pole nr 68: tutaj składamy swój podpis.

Jak złożyć deklarację PCC-3 – dwa sposoby

Pamiętaj, masz 14 dni nie tylko na złożenie deklaracji PCC-3 w urzędzie skarbowym, ale także na zapłatę podatku. Podatek można uiścić od razu w kasie urzędu, bądź przelewem na właściwy rachunek bankowy. A jak możesz złożyć deklarację PCC-3? Poniżej dwa najpopularniejsze sposoby:

Forma drukowana – wypełniasz wydrukowany PDF i wysyłasz go pocztą tradycyjną. Pamiętaj, aby wysłać druk za potwierdzeniem odbioru. W razie problemów będziesz miał dowód, że dokument został wysłany.

Przez internet – będąc osobą fizyczną masz możliwość złożenia deklaracja PPC-3 przez internet w uproszczonej formie. Do poprawnego złożenia deklaracji niezbędne będzie podanie następujących danych: NIP, imię i nazwisko, kwota przychodu wskazana w poprzednim rocznym zeznaniu podatkowym.

Jak złożyć deklarację PCC-3 przez intenret – krok po kroku

Złożenie deklaracji PPC-3 przez internet jest prostym i wygodnym sposobem załatwienia sprawy. Poniżej przedstawiamy Ci instrukcję krok po proku jak przejść przez ten proces:

1. Proces zaczynasz na stronie https://www.podatki.gov.pl/pcc-sd/pcc/e-deklaracje-pcc/formularze-pcc/. Przejdź na wskazany adres www i wybierz PCC-3(5).

deklaracja PCC-3 przez intenret - krok 1

2. W kolejnym kroku wskaż datę wykonania czynności cywilno – prawnej

deklaracja PCC-3 przez intenret - krok 2

3. Teraz system prosi o podanie sposobu, w jaki chcesz wypełnić deklarację. Do wyboru masz kreator lub sposób manualny. Z instrukcji powyżej wiesz jak wypełnić dokument, więc zaznaczasz drugą opcję

deklaracja PCC-3 przez intenret - krok 3

4. Czas na najważniejszą część. W tym punkcie wypełniasz deklarację zgodnie z instrukcją, która została przedstawiona na początku tego artykułu.

deklaracja PCC-3 przez intenret - krok 4

5. W kolejnym kroku należy autoryzować formularz. „Wybierasz dane autoryzujące” i sprawdzasz, czy system prawidłowo pobrał z poprzedniego kroku imię nazwisko i NIP. Pozostaje podać kwotę przychodu za poprzedni rok i kliknąć „wyślij”.

deklaracja PCC-3 przez intenret - krok 5

Jak znaleźć kwotę przychodu za poprzedni rok dla danego PIT-u:

PIT-28 – pole 47
PIT-36 – pole 94 lub 149, jeżeli w zeznaniu za 2018 rok występowałeś jako małżonek
PIT-36L – pole numer 13 lub 18
PIT-37 – pole numer 62 lub 93, jeżeli w zeznaniu za 2018 rok występowałeś jako małżonek
PIT-38 – pole numer 23
PIT-39 – pole numer 20
PIT-40A – pole numer 38

Po wysłaniu formularza otrzymasz UPO (urzędowe poświadczenie odbioru) oraz numer referencyjny. Jeśli wystąpi błąd, to system wskaże jego numer. Ns podstawie numeru błędu będziesz w stanie ustalić, gdzie popełniłeś błąd.

PIT PCC-3 – wzór w PDF

Formularz PCC-3 jest do  ściągnięcia w PDF tutaj: ŚĆIĄGNIJ.

Możesz wydrukować ten dokument i wypełnić go zgodnie z powyższą instrukcją. Urząd Skarbowy bez problemu zaakceptuje to oświadczenie.

 

- Opinie

33 komentarze

  1. Lidia
    17.01.2023, 10:45 am Odpowiedz
    Rewelacja, prosto i zrozumiale. Każdy da radę, nie ma się co bać.
  2. Przemysław
    08.05.2022, 8:48 pm Odpowiedz
    Bardzo czytelne, dziękuję
  3. Grzegorz
    14.11.2021, 8:12 pm Odpowiedz
    Brak jest informacji jak wypełnić PCC-3 przy wspólnej pożyczce udzielonej matce i teściowej przez córę i zięcia. Jest jeden przelew z konta wspólnego pożyczkodawców.
  4. DarkoKacper
    24.10.2021, 9:56 am Odpowiedz
    Bardzo pomocne. Dziękuję.
  5. Damian
    20.10.2021, 10:46 am Odpowiedz
    Co zaznaczyć w punkcie 8 jeżeli posiadam JDG, a biorę pożyczkę od znajomego jako osoba prywatna (tak mam sporządzoną umowę i przelał pieniądze na prywatne konto, a nie konto firmowe)?
  6. Damian
    20.10.2021, 10:40 am Odpowiedz
    Co zaznaczyć w pkt. 8 jeżeli posiadam JDG, a biorę pożyczkę od znajomego jako osoba prywatna (pieniądze przelał mi na konto prywatne i tak sporządzona jest umowa, a nie konto firmowe)? Czy zaznaczam wtedy "osoba fizyczna"?
  7. Waldek
    21.06.2021, 2:34 pm Odpowiedz
    Dzięki, super Porada
  8. Piotr
    05.06.2021, 8:33 pm Odpowiedz
    a jak dodać skan umowy oraz skan potwierdzenia przelewu???
    • Jarek
      01.07.2021, 4:31 pm Odpowiedz
      W moim US kazano przesłać mi potwierdzenie przelewu na wskazanego mail'a.
  9. Bartek
    19.05.2021, 5:41 am Odpowiedz
    Wszystko doskonale opisane. Dziękuję
  10. Joanna
    14.05.2021, 6:06 am Odpowiedz
    Super pomocna informacja. bardzo dziękuję.
  11. Mika
    17.03.2021, 6:01 pm Odpowiedz
    no właśnie, jak załączyć potwierdzenie przelewu, bo jest to jeden z warunków, aby otrzymać pełne zwolnienie od podatku między córką a rodzicami
  12. Kris
    04.03.2021, 7:34 pm Odpowiedz
    To samo mnie to zastnawia, jak załączyć potwierdzenie otrzymania pożyczki (potwierdzenie otrzyamania przelewu)??
  13. Tom
    01.02.2021, 6:44 am Odpowiedz
    Pytanie - a co z załącznikami? W formularzu jest napisane ze trzeba przedstawić potwierdzenie przelewu pożyczki na konto bankowe. Gdzie załączyć takie załączniki?
    • Kris
      04.03.2021, 7:33 pm Odpowiedz
      to samo mnie to zastanawia, podpisuje się pod pytaniem
    • chrom
      30.08.2021, 1:08 pm Odpowiedz
      Pytałem na infolinii KIS, powiedzieli że nie trzeba dołączać tego załącznika, ale w przyszłości urząd może się skontaktować w celu weryfikacji potwierdzenia przelewu.
  14. BOLO
    30.11.2020, 4:28 pm Odpowiedz
    Super ! Wszystko co potrzeba !!!
  15. Maciej
    16.10.2020, 9:01 pm Odpowiedz
    Super instrukcja, ale jedna rzecz jest nie wyjaśniona. Brakuje tylko informacji o art. 9 ust. 10 lit. b ustawy PCC, który wskazuje, że zwalnia się całkowicie od podatku pożyczki udzielane w formie pieniężnej na podstawie umowy zawartej między członkami najbliższej rodziny np. ojciec- syn, matka - córka, syn - rodzice itd.
    • kuba
      05.12.2021, 9:14 pm Odpowiedz
      Wlasnie w przypadku kiedy pozyczkodawca nie jest odoba z rodziny nalezy zaznaczyc opcje "inny podmiot" ?
  16. Urszula
    12.10.2020, 9:55 am Odpowiedz
    Super. Klarownie i konkretnie. Dziękuję za pomoc - możliwość skorzystania. Ula
  17. Piotr
    23.08.2020, 9:21 am Odpowiedz
    swietny artykul
  18. Aleksandra
    18.08.2020, 9:59 am Odpowiedz
    Hmm no to trzeba placic podatek jesli pozyczam od Mamy? Na stronie US czytalam ze nie placi sie podatku bez wzgledu na kwote, jesli jest to pozyczka od rodzica.
    • Marcin
      05.11.2022, 9:03 pm Odpowiedz
      Nie płaci się podatku, ale trzeba pożyczkę zgłosić wypełniając deklarację PCC 3
  19. Mariola
    13.08.2020, 9:06 am Odpowiedz
    Dziękuję bardzo, miałam szukać pomocy w Urzędzie Skarbowym.... celem wypełnienia formularza, z Wami udało się bez problemu
  20. MN
    30.07.2020, 7:24 pm Odpowiedz
    świetne, dzięki
  21. Anna
    24.06.2020, 9:56 am Odpowiedz
    Super pomoc :)
  22. Beata
    09.06.2020, 11:21 am Odpowiedz
    Krok po kroku czytelnie i prosto super dzięki
  23. Kasia
    29.05.2020, 1:19 pm Odpowiedz
    dziękuję ślicznie. bardzo pomocne
  24. Halina
    25.05.2020, 6:43 am Odpowiedz
    Dzięki bardzo za pomoc.
  25. Piotr
    10.05.2020, 1:06 pm Odpowiedz
    Świetny artykuł
  26. Głodny muzyk
    03.03.2020, 9:36 pm Odpowiedz
    Gra gitara, git majonez.
  27. Michał
    27.12.2019, 1:20 pm Odpowiedz
    dziękuję za bardzo pomocny artykuł
  28. KINGA
    10.05.2019, 10:47 am Odpowiedz
    BARDZO POMOCNY ARTYKUŁ